Australian Taxation Of Stock Options

Global Tax Guide: Australien Das Global Tax Guide erklärt die Besteuerung von Aktienpreisen in 38 Ländern: Aktienoptionen, Restricted Stocks, Restricted Stock Units, Performance Shares, Aktienwertsteigerungsrechte und Mitarbeiterbeteiligungspläne. Die Länderprofile werden regelmäßig überprüft und gegebenenfalls aktualisiert. Wir tun unser Bestes, um das Schreiben lebendig zu halten. Maximieren Sie Ihre Ausgleichsgewinne und vermeiden Sie Fehler Große Inhalte und preisgekrönte Tools Sie benötigen eine Premium-Mitgliedschaft, um auf diese Funktion zuzugreifen. Dadurch erhalten Sie Zugang zu unseren preisgekrönten Inhalten und Tools für Mitarbeiteraktienoptionen, eingeschränkte Bestände / RSUs, SARs, ESPPs und vieles mehr. Wer wird Premium-Mitglied? Besuchen Sie unsere lange Liste der bezahlten Abonnenten. Sind Sie ein Finanz-oder Vermögensberater Youll wollen mehr über MSO Pro Mitgliedschaft zu lernen. Vergessen Sie Ihren Benutzernamen und Ihr Passwort Klicken Sie hier und wir werden versuchen, Ihnen zu helfen, es zu finden. Get The Most Out Of Employee Stock Options Loading the player. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet werden. Aus diesem Grund sind diese Pläne lange als ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken gedient. Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihren Mitarbeiterbestand zu nutzen. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkungen auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen Vergünstigung. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifizierungen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich auf zwei Arten von Anreizoptionen. Erstens werden NSOs an nicht-leitende Angestellte und externe Direktoren oder Berater angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (genauer: Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine spezielle föderale steuerliche Behandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen erfüllen, die durch den Internal Revenue Code (mehr zu dieser günstigen steuerlichen Behandlung) beschrieben werden. NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: sie können sich komplex fühlen. Die Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bestimmungen des Arbeitgebervertrages und des Internal Revenue Code entsprechen. Stichtag, Verfall, Ausübung und Ausübung Anfänglich wird den Mitarbeitern in der Regel nicht das volle Eigentumsrecht an den Optionen am Beginn des Vertrags gewährt (auch bekannt als Zuschusstermin). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Wartezeitplan bekannt ist. Der Wartezeitplan beginnt am Tag der Gewährung der Optionen und listet die Daten auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber am Tag der Gewährung 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgeübt (der Arbeitnehmer erhält das Recht, 200 der ursprünglich gewährten 1.000 Aktien auszuüben). Im darauf folgenden Jahr werden weitere 200 Aktien ausgegeben, und so weiter. Dem Wartezeitplan folgt ein Ablaufdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Mitarbeiter nach den Bedingungen des Vertrages zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Kurs, dem sogenannten Ausübungspreis, gewährt. Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, da er zur Ermittlung des Gewinns (sog. Schnäppchenelement) und der im Vertrag zu zahlenden Steuer verwendet wird. Das Handelselement wird durch Subtrahieren des Ausübungspreises vom Börsenkurs des Aktienbestands am Tag der Ausübung der Option berechnet. Besteuerung Arbeitnehmer Aktienoptionen Die Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden zahlen hefty Steuern auf seine oder ihre Verträge. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Handelselement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn einem Mitarbeiter 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Handelsteil des Vertrages ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 Aktien sind. Durch den Verkauf der Sicherheit wird ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unterliegt der Steuer unter normalen Einkommensteuersätzen. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird gekürzt. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, das Handelsteil einer Anreizaktienoption kann jedoch eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf ein. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung veräußert, wird das Handelselement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten nicht bis zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung verkauft werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Aktien A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 unverfallbar). Der Vorstand übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Sonstige Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt andere Überlegungen zu machen. Ein weiterer Schwerpunkt der Aktienoptionsplanung ist die Auswirkung dieser Instrumente auf die Vermögensallokation. Damit ein Investmentplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte angemessen diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen Lager. Die meisten Finanzberater schlagen vor, dass Unternehmensbestände 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, seine einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und / oder Steuerspezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welchen besseren Weg, um Mitarbeiter zu ermutigen, am Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens anbieten In der Praxis können jedoch Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen der Besitz und Ausübung ihrer Optionen. Infolgedessen können sie stark durch Uncle Sam bestraft werden und häufig verpassen einiges des Geldes, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach der Ausübung induzieren die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer. Warten, bis der Verkauf qualifiziert sich für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer können Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Thread: Steuerliche Auswirkungen des Handels US-Optionen in Australien Steuerimplikationen des Handels US-Optionen in Australien Ich bin ein australischer Staatsbürger für steuerliche Zwecke und Ich habe vor kurzem angefangen, US-Aktienoptionen (Puts und Anrufe) durch OptionsXpress Australia zu handeln. Ich habe ein W8-BEN-Formular unterschrieben und möchte wissen, was das für mich bedeutet und wie ich meine Steuern in diesem Geschäftsjahr einreichen werde. Ich bin auch jung und relativ neu in der Einkommensteuer etc. 1) Wenn ich einen Anruf bei MSFT, zum Beispiel, und ich verkaufen, dass Anruf und einen Gewinn zu machen, muss ich Kapitalgewinne auf diesen Gewinn zahlen Die folgenden sind die Steuer Brackets für das Geschäftsjahr 2010/11: 0 6.000 6.001 37.000 37.001 80.000 80.001 180.000 180.001 und mehr 2) Werden die Kapitalgewinne als Ertrag für dieses Geschäftsjahr gezählt Wenn ja, wenn ich in der 2. niedrigsten Steuerklasse stehe und einen Kapitalgewinn realisiere Das stößt mich an die 37,001 - 80,000 Haltewinkel, welche Steuer zahle ich auf dem Kapitalgewinn Zahle ich den Steuersatz von der 2. niedrigsten Klammer oder der neuen Klammer 3) Ive hörte von quotTraderquot und quotInvestorquot Status in den Relationen zur Steuer. Was bedeuten diese Begriffe, welche Steuervorteile haben sie und welchen Status sollte ich haben, wenn ich beabsichtige, ein Einkommen aus dem Handel von Aktienoptionen zu machen? 4) Ich habe gesehen, dass Australien einen Einkommensteuervertrag mit den USA hat. Was bedeutet dies für meine Steuern Muss ich etwas mit dem IRS in Bezug auf meine Trading-Gewinne / Verluste Datei 5) Kann ich selbst verwalten meine australische Superannuation und investieren sie in US-Aktien und Optionen 6) Wenn ich in US-Index investieren Optionen, hat dies irgendwelche Steuervorteile über einfach Investitionen in US-Aktienoptionen Ive gehört, es gibt eine 60/40 Regel in der US-Besteuerung, wobei die Steuer reduziert wird, wenn Sie in Index-Optionen investieren. Ist dies der Fall in Australien 7) Kann jemand mir irgendwelche Steuern Minimierung Strategien, die Sie persönlich für Investitionen in internationale Aktien / Derivate-Märkte Ich weiß, ich sollte den Rat eines Steuerfachmanns zu suchen, aber ich glaube, dass andere Australier, die internationale Derivate-Märkte handeln Sollte in der Lage, einige hilfreiche Beratung auch bieten. Re: Steuerimplikationen des Handels US-Optionen in Australien Für Anleitungen zu Investor / Trader Fragen gehen auf die ASX-Website und suchen Sie nach einem Papier namens quotTaxation Behandlung von Exchange Traded Optionsquot, die als PDF zur Verfügung. Die überseeische Einkommen Frage ist ein wenig komplex, etwas, das ich für meine Buchhalter zu verlassen, aber im Grunde, wenn eine Option Position geschlossen wird der Gewinn wird in AUD umgewandelt, die Summe aller geschlossenen Positionen werden dann mein steuerpflichtiges Einkommen am Ende hinzugefügt Das Geschäftsjahr. Soweit Steuer-Minimierung geht es nicht viel, im Gegensatz zu Immobilien-Investoren, die alle Arten von Rorts zu haben scheinen, in der Regel das Ende des Jahres seine eine gute Zeit, um loszuwerden, Hunde, wenn youre halten. Wie ich schon sagte, ich verlasse das Zeug für meinen Buchhalter, also schlage ich vor, auch mit Ihrem zu überprüfen. Machen Sie Ihre eigene Forschung, was würde ich wissen. Auch, wenn der Gewinn von USD in AUD umgerechnet wird, welcher Umwandlungssatz werden sie verwenden Der durchschnittliche jährliche Wechselkurs oder muss ich einen Überblick über den Wechselkurs behalten, wenn ich meine Positionen ausschließe, gebe ich meinem Buchhalter meine jährliche Erklärung, die ist Die von meinem Makler zur Verfügung gestellt werden, werden alle einzelnen Rundreisen gezeigt und so sind die Summen. Der Wechselkurs, der verwendet wird, ist die Rate am Tag, an dem die Position geschlossen wird, und die Umwandlung wird automatisch von meinem Broker angewendet. Finden Sie auf dem Papier auf der ASX-Website zu bestimmen, wie Sie klassifiziert werden sollten (Händler / Investor / Hedger), es ist ein sehr grauer Bereich, den Sie mit Ihrem Buchhalter besprechen sollten. Hunde sind Aktien, die ich bereue Kauf (und zeigen Verluste), können diese verwendet werden, um Kapitalgewinne auszugleichen. Machen Sie Ihre eigene Forschung, was würde ich wissen.